中国证券监督管理委员会


关于货币市场基金投资等相关问题的通知


　　为进一步规范货币市场基金的投资运作，更好保护基金份额持有人的合法权益，根据《证券投资基金法》、《货币市场基金管理暂行规定》等有关法律法规，现将货币市场基金投资等相关问题通知如下：

　　一、货币市场基金投资组合平均剩余期限的计算公式为：


　　具体计算方法参见附件1。

　　二、货币市场基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过180天。

　　三、货币市场基金不得与基金管理人的股东进行交易，不得通过交易上的安排人为降低投资组合的平均剩余期限的真实天数。

　　四、除发生巨额赎回的情形外，货币市场基金的投资组合中，债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的20%。

　　因发生巨额赎回致使货币市场基金债券正回购的资金余额超过基金资产净值20%的，基金管理人应当在5个交易日内进行调整。

　　五、货币市场基金持有的剩余期限不超过397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本总计不得超过当日基金资产净值的20%。

　　货币市场基金不得投资于以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券。

　　六、买断式回购融入基础债券的剩余期限不得超过397天。

　　七、货币市场基金可以采用摊余成本法对持有的投资组合进行会计核算。

　　货币市场基金应采用合理的风险控制手段，如影子定价，对摊余成本法计算的基金资产净值的公允性进行评估。当影子定价确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，其中，对于偏离度的绝对值达到或超过0.5%的情形，基金管理人应编制并披露临时报告。影子定价的处理流程和计算公式参见附件2。

　　八、为解决货币市场基金影子定价过程中新出现的问题，基金业界可自发成立货币市场基金影子定价工作小组。

　　货币市场基金影子定价工作小组成立后，小组成员及其议事程序应报备中国证监会；在日常运作中，小组有关决策应及时报备中国证监会。

　　九、货币市场基金在收入确认方面应按以下原则处理：

　　(一)债券差价收入应于实现时确认，不得进行摊销处理。

　　(二)对于债券手续费返还收入，应按权责发生制原则，视为折溢价计入债券成本，并在债券剩余存续期内摊销。

　　十、当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益；当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益。

　　十一、本通知有关词语解释如下：

　　(一)剩余存续期等于计算日距债券兑付日的天数。

　　(二)摊余成本法是指计价对象以买入成本列示，按照票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价和折价，在剩余存续期内平均摊销，每日计提损益。

　　(三)影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值的偏离度＝，其中，NAVs为影子定价确定的基金资产净值，NAVa为摊余成本法确定的基金资产净值。

　　(四)债券手续费返还收入包括但不限于债券承揽费和发行手续费等。

　　十二、本通知自2005年4月1日起施行。

　　附件：1、投资组合平均剩余期限计算方法

　　2、影子定价的处理流程和计算公式

　　二○○五年三月二十五日

　　附件1：

　　投资组合平均剩余期限计算方法

　　一、计算公式

　　其中：投资于金融工具产生的资产包括现金类资产(含银行存款、清算备付金、交易保证金、证券清算款、买断式回购履约金)、一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单、剩余期限在397天以内(含397天)的债券、期限在一年以内(含一年)的逆回购、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据、买断式回购产生的待回购债券、中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。

　　投资于金融工具产生的负债包括期限在一年以内(含一年)的正回购、买断式回购产生的待返售债券等。

　　采用摊余成本法计算的附息债券成本包括债券的面值和折溢价；贴现式债券成本包括债券投资成本和内在应收利息。

　　二、各类资产和负债剩余期限的确定

　　(一)银行存款、清算备付金、交易保证金的剩余期限为0天；证券清算款的剩余期限以计算日至交收日的剩余交易日天数计算；买断式回购履约金的剩余期限以计算日至协议到期日的实际剩余天数计算。

　　(二)一年以内(含一年)银行定期存款、大额存单的剩余期限以计算日至协议到期日的实际剩余天数计算。

　　(三)组合中债券的剩余期限是指计算日至债券到期日为止所剩余的天数，以下情况除外：

　　允许投资的浮动利率债券的剩余期限以计算日至下一个利率调整日的实际剩余天数计算。

　　(四)回购(包括正回购和逆回购)的剩余期限以计算日至回购协议到期日的实际剩余天数计算。

　　(五)中央银行票据的剩余期限以计算日至中央银行票据到期日的实际剩余天数计算。

　　(六)买断式回购产生的待回购债券的剩余期限为该基础债券的剩余期限。

　　(七)买断式回购产生的待返售债券的剩余期限以计算日至回购协议到期日的实际剩余天数计算。

　　附件2：

　　影子定价的处理流程和计算公式

　　一、影子定价的处理流程

　　(一)收益率采集基础

　　货币市场基金从中国外汇交易中心管理的中国货币网(www.chi？鄄namoney.com.cn)上采集双边报价信息，以此为基础估算市场公允收益率。

　　(二)定价品种的分类

　　将定价品种分为国债、央行票据和政策性金融债、其他允许投资的金融工具三类。货币市场基金影子定价工作小组每季度确定当期最活跃的成交类别作为下一季度的估值基准类别，并确定三类定价品种之间的收益率折溢价标准，一并作为下一季度的估值基准。

　　(三)估值基准类别的剩余存续期分类

　　1、剩余存续期小于等于3个月；

　　2、剩余存续期大于3个月，小于等于6个月；

　　3、剩余存续期大于6个月，小于等于9个月；

　　4、剩余存续期大于9个月，小于等于397天。

　　(四)数据采集

　　1、寻找估值基准类别券种的双边报价信息

　　每个工作日16：45分后，从中国货币网采集双边报价的收益率信息。双边报价收益率保留至小数点后第4位，第5位四舍五入。

　　2、其他信息

　　其他信息如债券面值、票面年利息、每年的利息支付频率、债券剩余存续期等。

　　(五)确定各期限段公允收益率基准

　　1、以双边报价中估值基准类别各券种的买入收益率和卖出收益率的简单平均值，作为该券种的收益率标准。收益率标准保留至小数点后第4位，第5位四舍五入。

　　2、如有多个双边报价商对同一品种提出报价，以最低的买入收益率和最高的卖出收益率的简单平均值，作为该券种的收益率标准。

　　3、根据估值基准券类别剩余存续期的划分原则，计算各期限段中所有券种收益率标准的简单平均值，作为该期限段品种的市场公允收益率标准。

　　4、若当日某期限段券种没有双边报价信息，则以上一日该期限段券种的公允收益率标准作为当日该期限段券种的公允收益率标准。

　　(六)确定其他类别品种的公允收益率标准

　　根据基准券类别中各期限段品种的公允收益率标准，以及其他品种与基准券类别之间的收益率折溢价标准，确定其他类别品种各期限段的公允收益率标准。

　　(七)浮动利率债券的公允收益率标准，由影子定价工作小组根据基准利率以及有效利差的实际变动情况具体确定。

　　(八)确定基金的影子价格

　　1、参照本附件第二项全价估算公式，分别计算当日货币市场基金持有各券种的影子价格。

　　2、将各券种的影子价格导入估值表中，计算影子定价确定的基金资产净值。

　　二、全价估算公式

　　(一)持有券种在计算日至到期日之间的付息次数为1的，采用以下公式，计算各券种的影子价格。

　　其中：PV为各券种的影子价格；M为债券面值；C为债券票面年利息；f为债券每年的利息支付频率；D为从计算日至债券到期日的剩余天数；y为估算的市场收益率。

　　(二)持有券种在计算日至到期日之间的付息次数大于1的，采用以下公式，计算各券种的影子价格。

　　其中，PV为各券种的影子价格；y为估算的市场收益率；C1为本期票息；C2为下一期开始的票息，对于固定利息债券C2=C1；f为债券每年的利息支付频率；n为剩余的付息次数，n-1即为剩余的付息周期数；D为计算日距最近一次付息日的天数；w等于D/当前付息周期的实际天数，等于D/(上一个付息日-下一个付息日)；M为债券面值。



体育运动委员会 公安部


射击运动枪支弹药管理办法
1992年4月25日，体育运动委员会、公安部

第一章 总 则
第一条 为加强对射击运动枪支、弹药的生产、使用、运输、保管、销售的管理，保障射击运动的正常开展，维护公共安全，防止发生伤亡事故，根据《中华人民共和国枪支管理办法》，制定本办法。
第二条 射击运动枪支、弹药（下称运动枪、弹）是指从事射击运动所用的下列枪支及配用的弹药：
（一）口径为5．6毫米的小口径运动步枪和手枪；
（二）口径为7．62—9．65毫米的大口径运动步枪和手枪；
（三）作为射击运动使用的猎枪和气步枪、气手枪；
（四）作为射击运动使用的军用步枪和军用手枪。
第三条 凡在中华人民共和国境内从事射击运动、活动的单位和个人必须遵守本办法。

第二章 运动枪、弹的研制、生产、供应、购置、持有和转让
第四条 各种运动枪、弹统一由国家指定的专门科研单位、工厂负责研究、制造。任何单位和个人不准私自研制、改制和装配。
第五条 凡国内使用的运动枪、弹一律由国家体委负责制定计划、订货、供应。
地方体委为优秀运动队自行进口运动枪、弹，必须事先报国家体委和所在省、自治区、直辖市公安厅、局批准。
任何单位和个人不准出售运动枪、弹。国内运动枪、弹生产企业在国家体委计划外生产的运动枪、弹不准在国内销售。
第六条 各种运动枪、弹只限经省、自治区、直辖市体委批准开展射击运动的单位集体购置和持有。
第七条 各种运动枪、弹的订购须经所在省、自治区、直辖市体委审查同意和所在市、县公安机关批准，并发给准购、准运证明，向国家指定的单位购买。
第八条 因特殊情况需要购买小口径运动步枪、弹狩猎的，必须先经所在省、自治区、直辖市体委和公安厅、局审核同意后由林业部汇总审批，报国家体委统一归口办理。
第九条 个人不准购买和持有运动枪、弹。
第十条 经批准持有运动枪、弹的单位之间如需移交、转让枪、弹，必须经上一级体委同意和所在市、县公安机关批准，并办理有关手续。
第十一条 经批准持有运动枪、弹的单位的枪支外借，必须由借方提出申请，征得被借方体委和省、自治区、直辖市体委的同意，并报经双方所在市、县公安机关批准后，方可外借，并应在限期内归还。
严禁个人借用运动枪、弹。

第三章 运动枪、弹的管理
第十二条 凡持有运动枪、弹的单位，必须向所在市、县公安机关进行登记，申请持枪证。
第十三条 各单位的运动枪、弹，必须集中存放在经当地市、县级体委和公安机关审查批准的专用库房或保险柜中；枪、弹必须分库保管；库房地点应当选择在机关、企业事业单位内部；必须有可靠人员负责警卫，并安装防盗报警装置。严防丢失、被盗和其他事故的发生。
第十四条 各单位应当指定政治可靠的人员专门负责枪、弹的保管（保管人员的调配应当经本单位保卫人事部门审查同意），并将保管人员的姓名、简历报当地体委和公安机关备案。各单位应当有一名主管领导分管枪、弹的安全工作。
第十五条 枪、弹库应当建立严密的收发登记、定期清点和余弹回收制度，发现枪、弹丢失被盗，应当立即向当地公安机关和上级体委报告。
第十六条 任何单位和个人不准利用工作关系扣留、转赠、私分、调换运动枪、弹。
第十七条 公安机关和体委对持有运动枪、弹的单位的安全工作，应当经常进行检查监督。
第十八条 从事经营性射击运动的靶场，按照国家关于射击场的有关规定办理。

第四章 运动枪、弹的使用、携运和销毁
第十九条 运动枪、弹的使用，只限在有组织、有领导地开展射击运动、活动的单位，并在省、自治区、直辖市和所在市、县公安机关审查批准的能保证射击安全的射击场内进行射击。严禁在射击场外任何地区进行射击。
第二十条 除因特殊情况需要经过批准的以外，禁止使用运动枪支进行狩猎。
第二十一条 不得携枪进入公共场所和参观游览区。经批准携枪外出参加射击比赛活动，需前往不准携枪的地方时，应当按照国家和地方政府的有关规定办理。
第二十二条 携带运动枪、弹到外地训练比赛必须随身携带持枪证、携运证，并严格遵守公安、交通部门的有关规定；携带运动枪、弹出境训练、比赛，必须向边防检查站填报《入出境人员枪支、弹药申报表》，交验所在市、县公安机关签发的携运证，经出境口岸检查站审核后，收回携运证放行；训练、比赛结束后入境时再次填写《申报表》，经入境口岸边防检查站审核，发给携运证后放行。
外国体育团队携带运动枪、弹来华训练、比赛，必须经国家体委批准；入境时，向海关填报《申报表》，由边防检查站审核后，发给携运证；到达训练、比赛地点后向所在市、县公安机关登记备案；离开时向所在市、县公安机关申报注销登记；出境时向海关申报，将携运证交出境地边防检查站。
第二十三条 各单位对淘汰或不堪使用的枪支，要按型号、枪号、数量登记造册，报经省、自治区、直辖市体委批准后，向所在市、县公安机关送验、登记、清册，收回持枪证，做彻底毁型处理后，由销毁单位和所在地、市、县公安局派人监督，在各省、自治区、直辖市公安厅、局指定的冶炼工厂销毁。
未经国家体委和公安部同意，任何单位和个人不准私自收购、买卖运动枪、弹（含销往国外）。

第五章 处 罚
第二十四条 对违反本办法或者存在重大隐患尚未造成严重后果的单位，上一级体委和所在市、县公安机关有权停止其射击活动，并责令限期整改；违反本办法造成后果的，对其主管负责人和直接责任者，应当视情节轻重，分别给予行政纪律处分；构成违反治安管理行为的，依据《治安管理处罚条例》给予处罚；触犯刑律的，依法追究刑事责任。

第六章 附 则
第二十五条 各省、自治区、直辖市体委和公安厅、局可根据本办法，结合本地区具体情况，制定射击运动枪、弹管理细则，并报国家体委、公安部备案。
第二十六条 中国人民解放军、武装警察部队和公安机关进行专项训练或比赛所需的运动枪、弹，应当由中央军委总参谋部、武装警察部队总部、公安部进行对口审核批准，国家体委统一归口办理。以上部门有关运动枪、弹的使用、管理、携运等事宜也依照本办法办理。
第二十七条 本办法由国家体委和公安部负责解释。
第二十八条 本办法自发布之日起施行。